九十七年開辦的國民年金保險十年大限，
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，進入最後一個月倒數計時。 圖／聯合報系資料照片 分享 facebook 從去年底至今，
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，各媒體都可見醒目的國民年金保險廣告，
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，呼籲納入國保之被保險人，
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，自九十七年開辦至今欠費達十年者，
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，須在今年一月底前儘速補繳，
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，以免影響給付權益。資料顯示，截至去年十月止，從未繳納保費者約有卅二萬七千多人。我們能理解有關單位的良苦用心，唯對其效果則有所保留。國保自開辦以來即存在結構性問題，如果再不改進，各種方式提示繳費，結果都是徒耗資源，並可能攸關國保存廢。 國保主要為老年年金保險，屬世界銀行建議三層式年金保障制度第一層基礎年金。一般基礎年金，按被保險對象又可分為兩類，一為大國民年金，涵蓋所有達一定年齡的國民；另一為未參加軍公教勞農等職業年金保險者，亦稱為小國民年金。我國國保屬後者；在財務上參照日本以保險方式經營，而未採用北歐國家常見之以稅收支應的制度。建立國保，除保障老人基本生活外，也防止各地方政府首長每逢選舉，不顧財政負荷，而以老人津貼方式叫價爭取選票。國保性質上屬社會保險，含強制納保特性，故凡具中華民國國籍、滿廿五歲，在國內沒有就業，包括失業、待業者，即自動納保；更有甚者，雖然明知民眾在海外已成家立業，也全列入納保對象。從所納入三百多萬被保險人來看，主要為家庭主婦；但家境優渥者可能對國保不屑一顧，家境窮困者三餐不繼，又何來餘資繳交保費？就算可申請減免或提高政府補貼額度，仍可能力不從心。沒有就業者，除有其他所得來源者外，較可能因欠繳保費而失去保險給付。這都有違保障國民老年基本生活所須之建制目的。此外，我國接受雙重國籍，有不少國民擁有外國國籍、也保有台灣戶籍，但因在國內並無職業而被納入國保。這群在國外工作者及其眷屬等長住國外，一般都會有居住國的國民年金、職業年金，甚至還有商業年金，亦可領取失業或其他津貼，強將此等人納保，令其繳交保費不切實際，也非國保原意。「虛胖」的納保人數，會使精算費率低估，進而使國保實際財務比精算揭露的情形更糟。其實，國保財務窘態已露。國保保費，一般自繳僅有六成、四成由政府補助；若能按期繳交保費，繳滿四十年者，可自六十五歲開始領取老年給付，每月可領近萬元。國人平均壽命不斷創新高，以投資報酬率角度來看，參加國保繳少給多，十分划算。但國保保費收繳率卻每下愈況；平均僅約為百分之五十，原鄉地區甚至不到百分之廿。根據最新精算（基準日一○六年十二月卅一日），未提存準備金額（即舊稱潛藏負債）為六五八七億，相較於開辦兩年時（基準日九十九年十月一日）之八八二億，僅七年的光景，竟然增加了七點五倍。國保難保障經濟弱勢族群，應儘快進行制度的更張，否則難以永續經營。「國民年金保險二．○」的規畫，可借鏡全民健康保險經驗，整合現有之國保與軍公教勞農等職業年金保險之老年基礎給付，除可擴大風險分攤外，也會有更好的重分配效果。，